Сколько заплатит налога самозанятый в Испании

Один из самых обсуждаемых вопросов любого цифрового кочевника или основателя стартапа в Испании — это налоги. Планировать налогообложение мы всегда советуем заранее, чтобы знать, какие отчисления в социальные фонды Вас ожидают, сколько заплатит налога самозанятый в Испании, может ли рассчитывать работник в Испании на применение особого налогового режима или льгот, а также какие расходы сможет списать индивидуальный предприниматель.

Если резюмировать налоговые ставки в Испании для кочевников и стартапов, то мы выделим следующие группы:

А. НДФЛ (налог на доход физического лица). Его платит любой резидент Испании, ведущий трудовую или предпринимательскую деятельность. Его ставка варьируется в зависимости от получаемого дохода за год за вычетом расходов и составляет от 19% до 47%.

Б. Налог на прибыль организации (применяется ко всем ООО): ставка здесь составляет 15% первые 2 года (стартапы могут запросить применение ставки в 15% первые 4 года). Стандартная ставка составляет 25%.

В. Налог на прибыль нерезидентов. Опять же, прогрессивная шкала, но уже в более разумных рамках: 19-24%. В настоящее время многие цифровые кочевники и стартапы ожидают открытия налогового окна для запроса налоговых льгот в рамках закона Бекхэма.

Поскольку НДФЛ (как и налог на прибыль нерезидентов) в Испании является самым сложным к расчету налогом, мы всегда советуем запрашивать у налоговых адвокатов симуляцию налога. Такие примерные расчеты могут помочь Вам решить: платить ли налог на доход физического лица, или же запросить применение налоговой ставки на доходы нерезидента, или же вообще зарегистрировать компанию и получать доходы через нее.

Какие документы нам понадобятся от Вас для расчета НДФЛ? Как видите, список очень обширный и вряд ли удастся понять, как он работает, основываясь только на кратких выжимках из интернета.

1.Общие данные

Фотокопия НИЕ (ТИЕ) с указанием ФИО, контактного телефона, даты рождения, адреса проживания, семейного положения.
Аналогичные данные по супругу и детям, родственникам старше 65 лет, с которыми заявитель проживает вместе.
Декларация прошлого года, в случае ее подач.

2. Данные для оформления налоговых вычетов

Данные по недвижимости, находящейся в собственности (в Испании и за рубежом): процент владения, адрес, стоимость покупки.
При оформлении ипотеки: сумма платежей к уплате на 31.12.22.
Размер налогов, уплаченных за пределами Испании.

3. Доходы по трудовому договору

Размер доходов до вычета налогов.
Последние зарплатные ведомости.

4. Доходы от сдачи недвижимости в аренду

Контракты и сумма полученных платежей за аренду.
Сумма расходов, связанных с арендой.

5. Доходы от движимого имущества (дивиденды, проценты, страховые операции и т.д.)

Размер дохода.
Сумма удержанного и уплаченного налога компанией-плательщиком.

6. Доходы от продажи объектов недвижимости, акций и прочих активов, а также доходы по грантам и дотациям

Документы на покупку и продажу имущества.
Расходы, связанные с покупкой и продажей.
Данные об ипотечных кредитах и непогашенной основной сумме долга на дату продажи имущества.
Информация о полученных грантах, пособиях, премиях и дотациях, подтверждающие документы.

7. Доходы от предпринимательской деятельности

Поданные налоговые декларации за текущий год и прошлый год: форма 130, 303, 390, 720.
Подробная информация о доходах и расходах, принятых к учету в течение года на основе бухгалтерских документов.
Сумма уплаченных взносов ИП (cuotas autónomo).

Адвокаты юридической фирмы Supra Legit занимаются юридическим сопровождением бизнеса в Испании и готовы помочь с решением любых вопросов в области корпоративного и налогового права.